Belasting op meerwaarde in Portugal 2025: Alles wat u moet weten

Heeft u uw woning in Portugal verkocht of overweegt u dat te doen? 
Dan is het belangrijk te begrijpen hoe de meerwaardebelasting in Portugal in 2025 werkt. In dit artikel leest u wanneer u moet betalen, welke tarieven gelden, hoe het werkt voor residenten en niet-residenten, en hoe u de belasting kunt beperken of vermijden.

Wat is meerwaarde bij vastgoed?

Meerwaarde is de winst bij de verkoop van een woning – het verschil tussen aankoop- en verkoopprijs.
Deze winst is belastbaar in Portugal, met verschillende regels voor residenten en niet-residenten.

Meerwaarde voor belastingresidenten in Portugal (2025)

• Woningen gekocht voor 1989: vrijgesteld.

• Voor latere aankopen: 50% van de winst telt mee bij het jaarinkomen.

• Progressieve IRS-tarieven 2025: 13,25% tot 48%.

• Hoogste tarief boven €81.199 jaarinkomen.

Na 2 jaar bezit geldt een correctie voor inflatie.

Vrijstelling door herinvestering

1. Herinvestering in een nieuwe hoofdwoning

• Herinvesteer de opbrengst van de verkoop van uw hoofdverblijf in een nieuwe hoofdwoning.

• Binnen 36 maanden na of 24 maanden vóór de verkoop.

• De woning moet zich bevinden in Portugal, de EU of de EER.

• Volledige vrijstelling alleen als de hele verkoopprijs wordt herinvesteerd.

2. Herinvestering in pensioenregeling

• Voor gepensioneerden of 65+.

• Investering in een levensverzekering of pensioenfonds binnen 6 maanden.

• Jaarlijkse opname ≤ 7,5% van het fonds.

Meerwaarde voor niet-residenten in Portugal (2025)

Sinds 1 januari 2023:

• Vroeger: 28% vaste belasting op de volledige winst.

• Nu: zelfde regels als residenten – 50% van de winst wordt belast volgens de progressieve tarieven.

Voorbeeld 2025:
Winst: €100.000, buitenlands inkomen: €90.000.
Totaal belastbaar: €140.000.
→ Belastingtarief: 48%.
→ Belasting: €24.000.
(Oude regels: €28.000).

Hoe belasting verminderen

• Aankoop- en verkoopkosten: IMT, notaris, registratie, juridische kosten, makelaarskosten.

• Renovatiekosten: uitgaven tot 12 jaar terug, met facturen op naam van de eigenaar.

FAQ – Meerwaarde Portugal 2025

• Wanneer geldt de belasting? Voor aankopen na 1989.

• Telt meubilair mee? Nee, indien apart in de verkoopprijs vermeld.

• Herinvesteringsvrijstelling voor niet-residenten? Nee.

• Correctie voor inflatie? Ja, na 2 jaar bezit.

Conclusie

In 2025 geldt voor iedereen hetzelfde regime: 50% van de meerwaarde wordt belast in de IRS. Tarieven: 13,25% tot 48%.

Met een goede strategie kunt u de belasting beperken of volledig vermijden via herinvestering of kostenaftrek.